財務(wù)報表分析公式（干貨請收藏）

作者：財務(wù)管理軟件來源：本站瀏覽次數(shù)：859次發(fā)布時間：2020-10-22 16:17:33

短期償債能力比率

營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債=長期資本-長期資產(chǎn)

營運(yùn)資本配置比率=營運(yùn)資本/流動資產(chǎn)=(流動資產(chǎn)-流動負(fù)債)/流動資產(chǎn)=1-(1/流動比率)

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=1/(1-營運(yùn)資本配置比率)

速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動負(fù)債；(比速動比率更近一步，直接用可以直接償債的現(xiàn)金來做分子，因為速動比率的可靠與否要取決于應(yīng)收賬款的實(shí)現(xiàn)程度。)

現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/流動負(fù)債

長期償債能力比率

總債務(wù)存量比率關(guān)系

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/股東權(quán)益總額

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額

長期資本負(fù)債率=非流動負(fù)債/(非流動負(fù)債+股東權(quán)益)

總債務(wù)流量比率關(guān)系

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤/利息費(fèi)用=(凈利潤+利息費(fèi)用+所得稅費(fèi)用)/利息費(fèi)用

現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/利息費(fèi)用

現(xiàn)金流量債務(wù)比=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/債務(wù)總額

營運(yùn)能力比率

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)(率)=銷售收入/應(yīng)收帳款

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)(周期)=365/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收帳款與收入比=應(yīng)收帳款/銷售收入

存貨周轉(zhuǎn)率=銷售收入(或銷售成本)/存貨

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨與收入比=存貨/銷售收入

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(率)=銷售收入/流動資產(chǎn)

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動資產(chǎn)與收入比=流動資產(chǎn)/銷售收入

營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)(率)=銷售收入/凈營運(yùn)資本

營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率

營運(yùn)資本與收入比=營運(yùn)資本/銷售收入

非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(率)=銷售收入/非流動資產(chǎn)

非流動資產(chǎn)周天數(shù)=365/非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

非流動資產(chǎn)與收入比=非流動資產(chǎn)/銷售收入

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)(率)=銷售收入/總資產(chǎn)

總資產(chǎn)周天數(shù)=365/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)與收入比=總資產(chǎn)/銷售收入

盈利能力比率

銷售凈利率=凈利潤/銷售收入

總資產(chǎn)凈利率=凈利潤/總資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入)*(銷售收入/總資產(chǎn))=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)

權(quán)益凈利率=凈利潤/股東權(quán)益=(凈利潤/銷售收入)*(銷售收入/總資產(chǎn))*(總資產(chǎn)/股東權(quán)益)=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)*權(quán)益乘數(shù)

市價比率

市盈率=每股市價/每股收益

每股收益=普通股股東凈利潤/流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)

市凈率=每股市價/每股凈資產(chǎn)

每股凈資產(chǎn)=普通股股東權(quán)益/流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)

市銷率=每股市價/每股銷售收入，市銷率也叫“收入乘數(shù)”。

每股銷售收入=銷售收入/流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)

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