一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷報(bào)賬全過程

作者：財(cái)務(wù)管理軟件來源：本站瀏覽次數(shù)：1105次發(fā)布時(shí)間：2019-08-30 12:17:16

一、采購業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)辦理如下報(bào)賬手續(xù)：
　　1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人。
　　2、辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。注意區(qū)別所購貨物的類別，經(jīng)辦人注意在辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)時(shí)，要求驗(yàn)收人在發(fā)票上簽名。（貨物類別：單價(jià)在500元以上，使用期限在一年以上的貨物為固定資產(chǎn)；單價(jià)在200元—500元的物品為低值易耗品；單價(jià)在200元以下的物品為材料。特別強(qiáng)調(diào)：辦公家具、圖書資料、服裝不論價(jià)值多少都屬固定資產(chǎn)，均按固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)辦理。）
　　3、填寫“報(bào)銷結(jié)算單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門和財(cái)務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。
　　4、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽名。
　　5、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。
二、差旅報(bào)銷手續(xù)如下：
　　1、提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填票人。
　　2、填報(bào)“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點(diǎn)及乘坐交通工具、出差任務(wù)、出差時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)簽批。
　　3、參加會(huì)議的，要求加附領(lǐng)導(dǎo)簽批的會(huì)議通知單。
　　4、填寫差旅報(bào)銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點(diǎn)、起止日期、車船費(fèi)、住宿費(fèi)及其他即可。
　　5、提交統(tǒng)計(jì)部門審核，審核無誤，再提交財(cái)務(wù)復(fù)核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報(bào)銷單”報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
　　6、公司出差人員補(bǔ)助實(shí)行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計(jì)入個(gè)人工資薪金所得。
　　7、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財(cái)務(wù)部門審核簽字、負(fù)責(zé)人簽字。
　　8、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。
三、招待費(fèi)、工作餐費(fèi)報(bào)銷手續(xù)如下：
　　1、提供合法的票據(jù)。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方將定額票據(jù)內(nèi)容填寫完整（填寫內(nèi)容包括：日期、單位名稱、項(xiàng)目名稱、填票人）。
　　2、填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。填寫內(nèi)容包括：單位名稱、報(bào)銷日期、報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)銷金額（大小寫）、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦簽名、核算部門、財(cái)務(wù)部審核簽字、負(fù)責(zé)人簽名。如有特別事項(xiàng)應(yīng)在備注欄說明。
　　3、所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、證明人。
　　4、提交財(cái)務(wù)報(bào)賬。
 四、借款手續(xù)如下：
　　1、填寫“借款單”。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、單位負(fù)責(zé)人簽名。
　　2、提交財(cái)務(wù)。
　　3、如經(jīng)常在外地出差無生活費(fèi)需借款的人員，須先向單位領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，領(lǐng)導(dǎo)同意報(bào)財(cái)務(wù)方可辦理。
　　4、特別強(qiáng)調(diào)，借款期限最長為一個(gè)月，按規(guī)定借款人年底必須結(jié)清借款。
五、其他報(bào)銷事項(xiàng)：
　　1、汽車費(fèi)用報(bào)銷，參照相關(guān)報(bào)銷手續(xù)，要求加附“汽車費(fèi)用明細(xì)表”，按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，汽車維修費(fèi)報(bào)銷，須加附汽車修理費(fèi)用明細(xì)單。
　　2、辦公用品報(bào)銷，涉及辦公用品、日用品與食品發(fā)票，按上述有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。（辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理）
　　3、電話費(fèi)報(bào)銷，公司領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，其余不予報(bào)銷。
六、注意事項(xiàng)：
　　1、為便于憑證傳遞，保證原始憑證的完整，請(qǐng)您將原始憑證整理整齊。
　　2、報(bào)賬單據(jù)填寫一律用藍(lán)黑鋼筆或碳素筆填寫（包括簽名）。
　　3、有涉及到經(jīng)濟(jì)條款的合同，必須報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部門。
　　4、付款經(jīng)辦人與結(jié)帳經(jīng)辦人要求一致。
　　5、財(cái)務(wù)有關(guān)報(bào)賬表格請(qǐng)到財(cái)務(wù)處領(lǐng)。

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